الإجارة المنتهية بالتمليك ودورها في تمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة - دراسة حالة بنك البركة وكالة غرداية

Abstract

تهدف هذه الدراسة إلى إلقاء الضوء على صيغ تمويل المؤسسات الصغيرة والمتوسطة من خلال عمليات التمويل الخارجي وقصد معرفة هذا الدور تم اجراء هذه الدراسة ببنك البركة فرع غرداية للفترة الممتدة من 2012 إلى 2019 للتطرق إلى مختلف صيغ التمويل المعتمدة من طرف البنك لهذه المؤسسات، والتي منها المرابحة، الإستصناع، بالإجارة، حيث تعتبر هذه الأخيرة اكثر ملائمة ومرونة للمشاريع الحديثة أو القائمة، وهذا ما أدى بنا إلى طرح إشكالية الدراسة من خلال التساؤل الرئيسي التالي: ما هو دور صيغ التمويل بالإجارة في بنك البركة (وكالة غرداية) في نجاح المؤسسات الصغيرة والمتوسطة؟ وقد تم الاعتماد على الوثائق المقدمة من طرف البنك المتضمنة الحصيلة الإحصائية لصيغ التمويل إضافة إلى إجراء مقابلة شفوية مع مسؤولي البنك لمعالجة الجوانب المتعلقة بالدراسة، ومن ثمة توصلنا إلى أن يعتمد بنك البركة الجزائري (وكالة غرداية) في تمويله للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة على صيغة الاجارة بنسبة كبيرة نظرا لسهولة التعامل بها ووضوح تطبيقاتها ومردوديتها العالية مع قلة مخاطرها، نظرا لتزايد عدد المؤسسات الصغيرة والمتوسطة القائمة الناشئة التي تتطلب توفر موارد مالية بهذه الصيغة للاستفادة من مزاياها وتحقيق مساهمة في الإقتصاد الوطني كتشغيل اليد العاملة و الزيادة في الناتج المحلي الخام أو المساهمة بطريقة مباشرة في التنمية الإقتصادية، كما خلصت هذه الدراسة إلى عدة توصيات والتي من أهمها ضرورة التخفيف من الإجراءات الإدارية لسهولة الحصول على التمويل المعتمد من طرف البنك و التوسيع من الصيغ المختلفة للتمويل من طرف البنك لجعل خيارات متعددة للعملاء . This study aims to shed light on the financing formulas for small and medium enterprises through external financing operations and with the aim of knowing this role. This study was conducted at Al Baraka Bank, Ghardaia branch, for the period from 2012 to 2019 to address the various financing modes approved by the bank for these institutions, including murabahah. Istisna'a, leasing, as the latter is considered more suitable and flexible for modern or existing projects, and this is what led us to pose the problem of the study through the following main question: What is the role of leasing financing formulas in Al Baraka Bank (Ghardaia Agency) in the success of small and medium enterprises? The bank relied on the documents provided by the bank, including the statistical outcome of the financing formulas, in addition to an oral interview with bank officials to address the aspects related to the study, and from there we came to the conclusion that the Algerian Al Baraka Bank (Ghardaia Agency) in its financing of small and medium enterprises depends on the leasing formula at a large percentage. Due to the ease of dealing with them, the clarity of their applications, their high cost-effectiveness with their low risks, due to the increasing number of emerging small and medium-sized enterprises that require the availability of financial resources in this form to take advantage of their advantages and achieve a contribution to the national economy such as employment, increase in the gross domestic product or directly contribute to development The economic, as this study concluded with several recommendations, the most important of which is the need to reduce administrative procedures for easy access to financing approved by the bank and expand the various forms of financing by the bank to make multiple options for customers.