قياس وتقييم الاداء المالي للمؤسسة الإقتصادية بإستخدام النماذج الإحصائية

Abstract

هدفت هذه الد ا رسة إلى اختبار أفضل النماذج الإحصائية لتقييم الأداء المالي من خلال إختبار العلاقة بين النسب المالية والمتمثّلة في: )الخزينة الصافية، نسبة التداول ، نسبة الخزينة النسبية، معدل الأصول المتداولة ،نسبة التداول السريعة، معدل دو ا رن إجمالي الأصول( كمتغي ا رت مستقلة والمتغير التابع وهو المردودية الإقتصادية، حيث شملت الد ا رسة 10 مؤسسات صغيرة و متوسطة باستخدام بيانات السلاسل الزمنية المقطعية خلال الفترة 2017 - 2015 ، وذلك بتقدير نموذج التجميعي و نموذج الأثار الثابتة نموذج العشوائي بين متغي ا رت الد ا رسة و المفاضلة بين هذه النماذج للوقوف على أي النماذج أكثر تفسي ا ر لللأداء المالي للمؤسسة الإقتصادية، باستخدام البرنامج الإحصائي EViews 9 لد ا رسة العلاقة بين متغي ا رت الد ا رسة. توصلت الد ا رسة إلى النتائج التالية: -1 ووجود معنوية إحصائية لكل المتغي ا رت الد ا رسة عند تقديرنا لنماذج الثلاث )الأثار الثابتة و التجميعي و العشوائي( مما يعطي لنماذج قدرة تفسيرية واضحة للأداء المالي.The study aimed to test best statistical models for evaluating financial performance by examining the relationship between the financial ratios: (net treasury, general liquidity ratio, relative treasury ratio, turnover rate, total assets turnover rate, instant treasury ratio, working capital) The study included 10 small and medium enterprises using the time series data for the period 2017-2015 by estimating the model of the aggregate and the model of static effects and The random model by the EViews 9 program to study the relationship between variable T study. The study found the following results: 1- The existence of a statistical significance for all the variables of the study when estimating the three models (static, aggregate and random effects), which gives the models a clear explanatory capacity for financial performance