إدارة المخاطر في البنوك التجارية دراسة حالة ببنك التنمية المحلية ( وكالة القرارة 125) 2018-2020

Abstract

هدفت الدراسة إلى تقييم مدى فعالية أدوات التحليل المالي في الكشف عن مخاطر منح القروضالعقارية، وذلك من خلال تحليل حالة عملية إقراض عقاري ببنك التنمية المحلية – وكالة القرارة. وتنبع أهمية هذه الدراسة من تزايد التحديات المرتبطة بقرارات الإقراض، خاصة في ظل الأوضاعالاقتصادية المتقلبة، ما يستدعي توظيف أدوات تحليل دقيقة لتقليل مستوى المخاطر وتعزيز متانةالقرار الائتماني.. انطلقت الدراسة من إشكالية مركزية مفادها: ما مدى فعالية التحليل المالي فيتقدير المخاطر المصرفية؟ وتمت معالجتها عبر ثلاثة فرضيات رئيسية تؤكد على دور التحليلالمالي، وفعالية المؤشرات المالية، والعلاقة الإيجابية بين جودة التحليل وسلامة القرار البنكي. تم الاعتماد على المنهج الوصفي التحليلي، حيث جرى تناول الإطار النظري لمفاهيم البنوكوالمخاطر البنكية وتقنيات إدارتها، تلاه تحليل ميداني لملف قرض عقاري، مع تقييم المؤشراتالمالية الأساسية كاحتياج رأس المال العامل، نسبة السيولة، مردودية الأموال الخاصة، ومؤشرz.score. أظهرت النتائج أن المؤسسة محل القرض عرفت تراجعًا في بعض المؤشرات المالية، لا سيماالسيولة والخزينة، مقابل استقرار نسبي في الربحية ورأس المال العامل، مما أدى إلى اتخاذ قراربمنح القرض مع توصيات بإعادة هيكلة التمويل ومتابعة دقيقة لاحقة. خلصت الدراسة إلى أن أدواتالتحليل المالي تعد ضرورية لاتخاذ قرارات ائتمانية مدروسة، وأوصت بتعميم استخدام النماذجالتحليلية وتحديث قواعد البيانات وتدريب الكوادر البنكية The study aimed to assess the effectiveness of financial analysis tools in identifying the risks associated with granting mortgage loans, through a case analysis of a real estate lending operation at the Local Development Bank – El Guerrara Branch. The importance of this study stems from the increasing challenges tied to lending decisions, particularly amid volatile economic conditions, which require the use of precise analytical tools to reduce risk levels and strengthen credit decision-making. The study was driven by a central research question: How effective is financial analysis in assessing banking risks? This question was addressed through three main hypotheses emphasizing the role of financial analysis, the effectiveness of financial indicators, and the positive relationship between the quality of analysis and the soundness of credit decisions. the study relied on a descriptive-analytical approach, encompassing a theoretical framework covering banking concepts, risk management, and related techniques, followed by a field analysis of a mortgage loan file. Key financial indicators were evaluated, including working capital requirements, liquidity ratios, return on equity, and the Z-Score index. The results revealed that the institution in question experienced a decline in some financial indicators, particularly in liquidity and cash reserves, while profitability and working capital remained relatively stable. This led to a decision to grant the loan, accompanied by recommendations for financial restructuring and close post-financing monitoring. The study concluded that financial analysis tools are essential for informed credit decision-making, and recommended the widespread adoption of analytical models, the modernization of banking databases, and the training of banking personnel